最近中央领导充分肯定上海建立自由贸易试验区要用开放带动改革，在扩大开放中拓展发展空间，用倒逼机制推动转型升级。建立自贸区是国家战略、国家行为，体现了战略远见和务实态度的结合，找到了一个既有利于国家又有利于上海、既有利于改革又有利于发展、建立一个国际化、法制化的营商环境的切入点，培育我国面向全球的竞争新优势，构建与各国合作发展的新平台，拓展经济增长的新空间，打造中国经济升级版”。中国（上海）自由贸易试验区（以下简称试验区）的建设核心是制度创新,主要突出在金融服务、航运服务、文化服务、商贸服务、社会服务、专业服务等方面的制度创新。
9月30日，上海市人民政府公布了《中国(上海)自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2013年)》的公告，包括18个行业门类和190条措施。
目前国际上的自由贸易区按照主体活动的经济性质可分为贸易型自由贸易区、工贸结合型自由贸易区、科学工业园区型自由贸易区和综合型自由贸易区四大类。根据2012年上海关区货物进出口额占全国20%、服务贸易额占全国30%、上海港集装箱吞吐量连续三年居世界第一（浦东机场货邮吞吐量位居世界第三）以及上海综合保税区内的商品销售额和工商税收在全国111个海关特殊区域中的占比超过50%的发展现状和拥有辐射全国、联通世界的城市的优良基础设施条件来看，现已经挂牌的上海自由贸易试验区应是贸易型自由贸易区。上海自贸区管委会常务副主任戴海波曾表示，随着服务业的不断发展，上海自贸区在服务业扩大和拓展方面提出了更多的要求，服务贸易、离岸贸易等服务业比重进一步提升。目前已宣布的试验区方案中涵盖了金融、航运、贸易、文化、社会服务、专业服务等6大领域18个行业的对外开放具体措施。由于简化的行政审批，使得区内注册企业能享受贸易、投资、金融、人员进出、服务进出、货物存储等的便利和自由。这些优越条件，无疑给中国服务外包产业发展提供了极大的空间。
一、从功能定位上看服务外包发展的新途径
试验区的以下的功能定位，给服务外包的发展提供了新的契机和机遇：
一是服务贸易创新的引领区。将积极探索服务贸易发展的新领域、新途径、新模式、新制度和新政策，鼓励国际贸易新兴业态的发展，进一步提升我国服务业对外开放水平。二是离岸型产业体系的集聚区。大力发展海空运国际集拼、国际融资租赁、国际维修、研发外包、数据服务等，加强离岸金融等配套支撑。三是对外投资服务的先导区。进一步创新我国对外投资服务促进机制，打造中国企业走出去”的服务高地和成本洼地，四是监管方式优化的先行区。积极创新监管手段，不断改进和完善区域便利化监管模式。五是政府管理创新的示范区。积极推行行政管理现代化，创新政府管理和提供服务的方式。
从以上试验区的五大功能定位看，对服务外包产业的发展开创了宽广的途径。第一，由于服务贸易和服务外包的服务本质雷同，服务贸易提供的是服务进出口、商业存在、劳务输出等，形式上是国家之间的劳务服务。根据自由贸易区的功能分析，区内的咨询、计算机服务和保险、金融服务的比重会大幅增长。服务外包提供的是 中间服务”，其基础工具是信息和网络技术”、交付成果 可数据化”，并且可以实现远程网上交付，形式上是境内外企业之间的智力、人力和技术的服务。最终实现发包方和接包方彼此内部的核心业务越做越好、越做越强的多赢”目标，因此离岸服务外包属于服务贸易产业链中较高端的部分。试验区要成为贸易创新的引领区，发展服务外包就是一个最好的抓手。第二，试验区要成为离岸型产业体系的集聚区，看其产业结构，几乎涵盖了服务外包的主要行业，包括ITO（数据服务）、BPO（集拼、融资、租赁的流程设计）、KPO（研发外包）三大类的业务。第三，试验区要成为投资服务的先导区，要打造中国企业走出去”的服务高地和成本洼地，这与国办函（2013）33号文《关于进一步促进服务外包产业发展的复函》有关加大国际市场开拓力度，打造中国服务外包产业整体形象，树立中国外包”品牌的精神完全一致，试验区就是为中国企业和资本包括服务外包企业走向世界最前沿、最开放的一个服务平台。第四，试验区要成为监管方式优化的先行区和政府管理创新的示范区，这样会保证企业在试验区内发展服务外包的低成本、安全性、规范性和可持续性的营商环境，使得在试验区内发展服务外包无后顾之忧，为服务外包产业发展完全开创了新的途径。
二、从制度设计上看服务外包发展的新机遇
围绕试验区的功能定位和实行高标准国际投资规则、更好地发挥辐射和带动作用，形成中国企业走出去”的前沿服务平台。试验区正在探索以下三个方面的制度创新。
1、促进投资便利化
一是实施负面清单管理。即对不开放的行业和受限制的商业活动，明确告诉外商，只要未列入名单的就是法无禁止皆可为。这样对外资来说，在准入方面更加透明，增强外资信心，鼓励、吸引外商投资将起到积极作用。9月30日上海市人民政府公布了《中国(上海)自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2013年)》的公告。负面清单按照《国民经济行业分类及代码》(2011年版)分类编制，列出18个门类，89个大类，419个中类，1069个小类， 190条管理措施。根据外商投资法律法规和自贸试验区发展需要，负面清单还将会适时进行调整。
二是试点外商投资准入前国民待遇。即对负面清单之外的外商投资暂时停止实施外资企业法、中外合资经营企业法、中外合作经营企业法等3部法律，暂时停止实施文物保护法的有关规定等措施，将外商投资项目由核准改为备案管理的准入方式。
三是创新企业境外投资管理方式。试验区将探索实行备案制为主的境外投资管理方式，加强区内企业境外投资的金融支持力度，将会实施对区内专业从事境外股权投资交易的企业减按一定比例的税率征收所得税。
这三项措施，与我国111个海关监管的特殊区域中制度相比最具吸引力。对服务外包企业来说，面临的这些契机和机遇，若抓不住，某种程度来说就有可能成为挑战。就投资便利和自由而言，试验区外的服务外包企业可方便地到试验区内设立服务外包交付中心”、客户联络中心”、离岸信息中心”等。进一步提高项目承接能力和融入境外市场，对发展离岸服务外包相当有利。据中国企业家协会透露，目前我国前100强企业的国际化水平平均只有12%，发展中国家的企业国际化水平已达38%，一些欧美国家的企业国际化水平高达60%。所以投资便利化的促进制度相当有利于区内服务外包企业的做大和做强。为什么说不抓住机遇就有可能成为挑战？因为外商投资项目试验区内由全部核准改为备案管理的准入方式，相当方便外资的进入，其中当然包括在国际上已有一定声誉、信誉和品牌的服务外包企业会随着客户群的需要，到试验区内开展业务，而成为市场的竞争伙伴。因此，注册到试验区内的服务外包企业，只有通过技术创新和信用承诺，创新商业模式，创建自己的品牌，不断提高市场的自适应能力”，才能更好地发展。
2、实施贸易便利化
首先，推动离岸贸易发展。将进一步深化国际贸易的结算机制的探索和具有国际竞争力的离岸贸易财税支持制度的探索。从事离岸业务的企业，将减按一定比例税率征收所得税。其次，将促进服务贸易创新发展，拓展文化走出去”的海外渠道，对文化创意服务产品将探索开展出口退税。同时，试验区内将建立生物医药外包企业生物样品进口备案、研发耗材免征关税，推动检测服务。这一政策，对发展我国的动漫设计、文化创意、检验检测、生物医药行业的服务外包，带来一定的福音。以前在这些行业中发展服务外包总有一些碎言片语，现在只要注册在自贸区内，不少研发或试验环节中的问题可以引刃而解。再次，在实施贸易便利化中，提出了加快培育电子商务的新型商业模式。允许外资企业经营特定形式的部分增值电信业务，这样将进一步完善跨境支付、跨境物流、跨境信用、跨境信息等安全管理系统，营造数据认证、数据传输、数据管理的国际通行环境。这对发展服务外包中的信息技术运营和维护、业务流程设计、电子商务平台建设、IT技术服务、数据处理、供应链管理、采购服务等行业的发展，带来难得的机遇。
3、加快金融国际化
区内将逐步实现人民币自由使用和资本项目可兑换，大力推进跨境人民币业务发展，实现利率市场化，区内跨国公司可开展人民币双向资金池业务，区内企业可利用境内外两个市场进行融资和开展风险管理，实现企业跨境融资自由化，鼓励设立区域性或全球性资金管理中心、订单中心和结算中心，深化个人本外币特许兑换业务试点，培育现代货币兑换服务业。这对区内拓展金融服务外包提供了宽广的市场，尤其是金融机构的金融信息技术服务、应用软件开发与服务以及银行卡业务、财务技术支持、消费者支持服务、营运流程设计等典型的服务外包业务，可得到执著的发展。
三、从营商环境上看服务外包发展的新动力
成本、人才、环境三要素是服务外包发展的主要动力，若营运成本低廉、监管手段便利、政府服务高效、市场竞争公平、行业行为规范。在这样的环境下发展服务外包，犹如苗木得甘露、鱼儿得活水。中国（上海）自由贸易试验区的建设目标，就是要建立与国际接轨的营商环境”。试验区内将制定符合国际惯例的法律体系和建立更具活力、更富效率、更加透明的管理体制。包括：
法制保障方面。对我国现行的外商投资项目核准、外商投资企业审批、外资准入条件限制、税收政策等法律法规的设计会进行一系列的突破。会体现较大的开放性、较高的自由度、较低的限制措施和拥有更多的优惠政策。区内的运营环境会更规范、更安全，包括人员出入境和更自由，这对服务外包中高端人才的引进提供更方便的通道。
管理体制方面。在试验区内会设立精简高效、机制灵活的管理机构，深化行政审批制度、创新政府监管体系，最终以体现经营上的更大自由度和便利化。海关监管的重点将转移到试验区和国内市场的通道口，区内的行政机构将以服务为本、手续简化，有关所得税和其他税收减免以及关税豁免等，比国内的任何区域享有更多的优惠政策，大大降低企业的营运成本。
风险管理方面。试验区内将会建立各类安全审查和风险防控制度，包括正在探索建立与国际接轨的 有效征收补偿”制度，即区内为了公共利益、按照法律程序、非歧视性的征收，应给予补偿；补偿的数额会按国际通行规则按投资的公平市场价值予以补偿，并应根据普遍承认的估价原则来确定投资的公平市价”。同时在自由投资、知识产权保护、合理解决争端方面，也会出台一些更具可操作的制度。体现区内投资环境的规范性以及公正、公平和透明度，使得一些中小类型的服务外包企业得到应有的国民待遇。
四、从客户需求上看服务外包发展的新空间
结合自贸区的特定功能定位，以及试验区发展需要，至少有以下九个服务外包领域会得到鼓励和发展：
1、咨询服务外包
企业投资咨询：为客户提供投资项目的投资环境分析以及项目工程、经济、法律、会计、运营及资金筹措等诸多方面的咨询服务。
企业商务咨询：企业登记代理、商务信息服务、资料翻译服务以及资信调查、金融咨询、财务咨询、商情调查和投资促进、信息发布策划等。
企业专业调查：对企业项目、产品、技术、市场、管理、服务、资信等情况进行专门的调查、分析、论证等，进而向委托人提供经济信息、数据资料、操作方案和可行性报告的业务。
2、法律服务外包
审查、起草和修改有关合同和协议，参与纠纷调解，代理纠纷诉讼或冲裁以及涉及经济政策、产业结构调整、转型升级、拓展投资领域等宏观措施提供法律意见和建议，其中包括在WTO、IMF治理框架下的除了贸易体系、资本和金融体系等开放内容外，以准入前国民待遇以及负面清单管理”为核心的投资协定规则（BIT）。
3、金融服务外包
金融分析和预测：国外某种货币利率及金价的变化趋势及动态，国内外金融市场的发展研究，金融领域（包括银行、保险、证券、基金、期货等）新兴业态的理论和操作方法等。
金融后台外包业务：数据处理、资金结算、银行卡业务、呼叫中心、应用系统开发、网络系统运维、灾备中心建设和运维、项目监理和咨询等。
4、医药服务外包
试验区建成后，将创新生物医药服务外包企业生物样品进口备案制度，建立国际接轨的生物医药研发耗材免征关税制度，推动检测维护等，更有利于加快发展生物医药和技术研发、化学合成药研发、产品检测鉴定、新型疫苗研发、工程技术孵化等医药服务外包。
5、信息技术服务外包
包括IT专家咨询、软件测试、软件定制服务、办公自动化、企业信息化、文档管理软件、网站设计与建设，在线视频服务等信息技术服务外包。
6、业务流程服务外包
主要开展集成设计、综合解决方案及相关技术项目等研发，包括移动办公解决方案、物联网解决方案、电子商务解决方案、战略规划和企业管理解决方案、营销解决方案等服务外包业务。
7、文化创意服务外包
有关数字可视化展示研发、影视映像定制服务、三维动漫定制服务、三维应急演练系统研发、虚拟仿真产品研发等服务外包业务。
8、电子商务服务外包
跨境支付、跨境物流、跨境信用、跨境信息安全等管理支撑系统设计与研发，包括数据认证、数据传输、数据管理等研究和开发方面的服务外包。
电子商务流程设计，运维保障，商业生态资源供应链（支付、物流、仓储、流量）研发方面的服务外包。
9、人力资源服务外包
包括人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬福利管理、劳动关系管理等，因试验区的特殊优势，可以保证人力资源管理的良性运作。
中国香港特区的离岸服务外包就定位于高端服务，包括影视音像、软件信息、娱乐文化、动画制作、商业设计、法律服务、会计服务、金融服务等。因此，试验区的建立，区内营商的主要业态实质上就是服务外包。
五、试验区的建立对上海浦东发展服务外包的建议
1、金融改革创新与上海国际金融中心的联动
积极跟踪、分析中央对试验区的功能、政策、体制等审批情况，通过各种形式和渠道，对区内甚至国内外服务外包企业、院校、咨询机构进行大力宣传，尤其是与上海国际金融中心的联动，对入驻浦东的服务外包企业带来极大的发展机遇。同时通过配套制度的创新，比如公租房、办公用房、人才培训、高端人才引进等，鼓励有条件境内外服务外包企业进驻试验区独立、合作、合资运行。
2、充分发挥和承接试验区的辐射效应
利用张江高科技园区、陆家嘴金融区、金桥经济技术开发区等国家级开发区，作为试验区第一层面的辐射”，研究与试验区内的服务外包企业如何融合或联动，发挥各类资源优势（研究中心、培训中心、交易中心、企业协会）的集聚效应，把上海的服务外包产业更加红火发展起来。
3、利用和延伸上海市服务外包交易促进中心功能
根据试验区的功能以及作为国家服务外包交易中心的雏形——上海市服务外包交易促进中心的功能定位，为推动浦东乃至全国的服务外包发展真逢天赐良机。交易中心既要利用好外脑和外力，更要发挥好内部的潜力，优化设计内部运行机制和机构，加强宣传力度，制定交易促进中心规范管理基本制度，积极推出规范化服务标准，编制《交易指南》。做到服务有标准，工作有依据，办事有指南。争取第一时间在试验区内开设服务供需双方的一条龙、一站式、零差错服务窗口”。力争让试验区内外的服务外包企业加入交易中心的会员团队”，有一种回到大家庭团聚”的感觉。
总之，中国（上海）自由贸易试验区的建立，在市场准入、外资国民待遇、业务经营、投资服务等方面营造了高度开放的宽松投资环境，加快了离岸服务外包业务的拓展。试验区的建立，现在正得到全国和全球各界的关注，为服务外包产业的发展提供了千载难逢的契机与机遇，为上海和浦东乃至中国的服务外包产业发展描绘了更灿烂的前程。
