“财务大集中”之旅启航

　　前些年，“数据大集中”在国内金融业信息化建设中风起云涌。如今，当各大金融机构的“数据大集中”接近尾声之时，业务、管理的大集中又揭开了新的序幕，“财务大集中”就是其中最引人瞩目的一幕。而国内金融业财务大集中的“始作俑者”，当推中英人寿公司。

　　 缘起

　　“2010年前，我们计划要在国内10个城市，建立分公司，并且在分公司所辖地区，新业务标准保费平均达到市场份额的10%，以此落实10×10×10战略。照常来说，一个公司的财务人员基本为15人，如此计算，到2010年，我们的财务人员将达到300多人。但是，如果实施财务大集中，采用财务共享平台，每个分公司只需1个人就足够了。”中英人寿保险有限公司董事长邬小蕙在近日召开的“中英人寿财务共享服务中心落成发布会”上，一语道破了中英人寿上马财务共享服务中心项目的初衷。

　　财务共享服务中心（SSC）是指通过在一个或多个地点对人员、技术和流程的有效整合，实现公司内各流程标准化和精简化的一种创新手段。由于保险公司机构体系庞大、风险控制要求很高，因此，共享服务成为国内外同业普遍采用的管理模式。而对于中英人寿这样新兴的外资寿险公司而言，快速扩张使财务分散管理之弊不断放大，反之，集中之利则日益凸现。

　　“引入财务共享模式，实现财务转型，可以有效避免简单复制扩张带来的弊病。不但能节约人力成本，更能将财务人员从日常的填单、签字和记账等繁琐的事务性工作中解放出来，充分发挥其在财务分析、财务管理方面中的作用。同时，公司管理层还可根据需要随时查询财务数据，使财务管理更加透明和严谨。”邬小蕙进一步指出了财务大集中的深远意义。

　　上路

　　2006年1月，中英人寿财务共享服务中心建设项目正式启动，选择了具有丰富金融行业管理和实施经验的毕博管理咨询服务团队负责财务共享服务中心模式的设计以及Oracle财务系统的实施。整个项目分两期上线，每一期都遵循先试点后推广的方式以确保实施成功。项目一期先进行了Oracle总账管理、应付管理、资金调拨和网上报销模块的实施，于2006年8月推广上线；项目二期进行了Oracle资产、库存、采购、报表、预算等模块的实施，于2006年12月完成推广上线。

　　据介绍，公司原有的财务系统存在诸多不足：全国合并会计报表需要手工合并，存在重大风险；信息维度单一，无法满足公司管理层要求；预算控制由管理员人工记录和控制，无法实现费用事先申请和在线控制；不能对共享服务中心模式提供有效的系统支持。这些都导致财务人员与管理费用快速膨胀、财务流程效率降低、重复设备投资规模加大。此外，多会计准则的应用、多币种应用等与国际化接轨的要求，老系统更是无法满足。而通过实施新的财务系统及共享流程的标准化，中英人寿实现了报账、收支、核算三集中，月结时间大大缩短；实现了采购审批和报销审批的电子化，大大缩短了采购流程，加快了报销速度；实现了预算在线控制，信息处理不支持管理分析的问题得以解决。

　　在项目实施过程中，中英人寿、毕博与Oracle三方紧密合作，互通有无，并肩作战，终于在短短一年间，紧锣密鼓地将两期项目成功上线。对此，毕博管理咨询董事总经理高达飞表示，中英人寿通过应用先进的财务系统，建立有体系的管理平台和优化内容业务流程，完成业务系统与总账对接，进一步降低运营风险，提高自身竞争力，这对于公司，甚至整个保险业来说具有里程碑意义。对公司经营来说，通过对公司内各种资源的有效整合，标准化的财务共享流程大大降低了运营成本和管理风险；对员工来说，能从财务部门获得更加高效和标准化的服务，同时支持管理分析的财务系统能使财务人员从繁重的记账工作中走出，转而从事风险控制与财务决策等高增值业务；对外界来说，则能感受到财务转型促成的前端业务服务水平的提高。因此，可以说，财务共享服务中心的落成，真正让股东、客户和员工实现了多赢。

　　变革

　　在问及财务共享服务中心项目推广实施中都存在哪些困难时，中英人寿总裁张文伟直言不讳：“最大的问题一定是人的问题，技术、团队运作、项目管理都有很多专家，这些我们并不担心。但是，共享服务中心在理念方面是会对公司人员产生一些冲击的。过去，在财务上的一些做法比较传统，现在，系统会紧盯着大家，相对来说，监控较严格，因此，对人的心理会有较大冲击。但是，如今上至管理层，下至普通员工都开始接受这一变革所带来的影响，都在做充分的沟通。也只有经过充分的沟通，系统才能发挥最大的作用。”

　　众所周知，近年来，面对进一步降低成本和更有效地支持企业决策的双重挑战，许多金融机构的财务总监左冲右突，难以顾全。为此，在国际金融业的历史上，涌现了一波波的财务转型浪潮，或进行内部结构重造和程序标准化，或采用ERP和物流技术，或建立共享服务中心式新结构，或采用第三方业务处理外包服务等。其中，共享服务作为财务结构中的优良构件，在提高效率、降低成本上发挥了巨大作用，一些金融公司正是靠建立了高信息处理量、低成本的共享服务中心，才能不断拓展其市场疆域范围和灵活性。

　　据专家介绍，建立共享服务中心的全球化战略已使公司运作成本大幅度下降（约节约50%），但是，采用这种战略节约成本需要花费较长时间。通过减员和员工调换、降低系统购置费、特许权费和技术支持费用、重新设计程序等，一般需要花5年以上的时间才能使成本下降成为现实。而在这种新的财务模式下，围绕提供超越交易层面的专业服务和决策支持，急切需要寻找和培养优秀的财务人员，这些财务人员的着眼点将从单纯的技术性财务技能，转移到更宽泛的管理会计和业务管理技能方面，公司必须将他们培养成为具有战略远见和分析能力的真正的管理合作型人才。如果缺乏明确的人才培养计划和项目，财务仍将继续面临无法满足公司管理要求的困境。

　　由此可知，中英人寿的财务共享服务项目虽已上线，然而，这只是迈出了万里长征的第一步，无数的考验还在后面。

来源：金融时报